Für deutsche Kreditinstitute spielt das bewusste Eingehen von Zinsänderungsrisiken durch das Betreiben von Fristentransformation schon immer eine beachtliche Rolle. Mit einem Anteil zwischen 57 % (bei Großbanken) und 80 % (bei Sparkassen) ist der Zinsüberschuss der bedeutendste Ertragsbestandteil. Allein auf Grund dieser Tatsache wird deutlich, dass das Zinsänderungsrisiko für viele deutsche Kreditinstitute ein wesentliches Risiko darstellt. Die letzte ab 2007 entstandene Finanzmarktkrise und die anhaltende Niedrigzinsphase lassen die Bedeutung des Zinsänderungsrisikos in den Kreditinstituten derzeit nochmals steigen. Aus diesem Grund ist das „Interest rate risk in the banking book (IRRBB)“ wieder in den Fokus der europäischen Bankenaufsicht gerückt. Durch die beiden neuen Liquiditätskennziffern Liquidity Coverage Ratio (LCR) und Net Stable Funding Ratio (NSFR), welche mit der Fortentwicklung des 1988 eingeführten Regelwerks Basel I unter dem Schlagwort „Basel III“ eingeführt werden, wird der Spielraum für das Betreiben von Fristentransformation weiter begrenzt.
Nach den einleitenden Worten und der Vorstellung der Zielsetzung in Kapitel 1 wird in Kapitel 2 zunächst eine Abgrenzung zu den weiteren Risikoarten im Bankbetrieb vorgenommen sowie anschließend grundlegende Begriffe des Zinsrisikomanagements erläutert. Zudem werden die Bedeutung und die verschiedenen Dimensionen des Zinsänderungsrisikos beschrieben. In Kapitel 3 werden die aktuell gültigen und neu veröffentlichten Regulierungsansätze für Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch dargestellt. Hierbei werden schwerpunktmäßig die Merkmale der aktuellen und der geplanten Regulierungsansätze für das IRRBB vorgestellt. Das Aufzeigen von Chancen und Grenzen der dargestellten Regulierungsansätze wird folglich in Kapitel 4 vorgenommen. Als letzter Teil des Kapitels werden Auswirkungen, die sich für Kreditinstitute durch die Einführung der neuen Regulierungsansätze ergeben, erarbeitet. In der Schlussbetrachtung werden die wichtigsten Erkenntnisse in Bezug auf die Forschungsfrage zusammengefasst und ein knapper Ausblick auf die zukünftige Entwicklung gegeben.
Inhaltsverzeichnis
- 1. Einleitung
- 2. Charakterisierung und Bedeutung von Zinsänderungsrisiken in Kreditinstituten
- 2.1 Definitorische Grundlagen des Zinsänderungsrisikos und Abgrenzung zu weiteren Risikoarten
- 2.2 Bedeutung des Zinsänderungsrisikos in Kreditinstituten
- 2.3 Aspekte des Zinsänderungsrisikos
- 3. Aktuelle regulatorische Anforderungen an das Zinsrisikomanagement im Anlagebuch
- 3.1 Grundlegende regulatorische Anforderungen an die Zinsbuchsteuerung
- 3.2 Geplante regulatorische Neuerungen
- 3.3 Vergleich der dargestellten Regulierungsansätze
- 4. Kritische Würdigung der bisherigen und geplanten regulatorischen Anforderungen
- 4.1 Möglichkeiten der dargestellten Ansätze
- 4.2 Grenzen der bisherigen und geplanten Ansätze
- 4.3 Voraussichtliche Auswirkungen auf Kreditinstitute
- 5. Schlussbetrachtung
Zielsetzung und Themenschwerpunkte
Diese Studienarbeit untersucht die Regulierung von Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch von Kreditinstituten. Ziel ist es, die aktuellen regulatorischen Anforderungen zu beschreiben, diese kritisch zu würdigen und die voraussichtlichen Auswirkungen auf Kreditinstitute zu analysieren.
- Definitorische Grundlagen des Zinsänderungsrisikos und dessen Abgrenzung zu anderen Risikoarten
- Bedeutung des Zinsänderungsrisikos für Kreditinstitute
- Aktuelle und geplante regulatorische Anforderungen an das Zinsrisikomanagement
- Möglichkeiten und Grenzen der regulatorischen Ansätze
- Auswirkungen der Regulierung auf Kreditinstitute
Zusammenfassung der Kapitel
1. Einleitung: Diese Einleitung führt in die Thematik der Regulierung von Zinsänderungsrisiken in Kreditinstituten ein und gibt einen Überblick über den Aufbau der Arbeit. Sie skizziert die Bedeutung des Themas und die Forschungsfrage.
2. Charakterisierung und Bedeutung von Zinsänderungsrisiken in Kreditinstituten: Dieses Kapitel definiert zunächst den Begriff des Zinsänderungsrisikos und grenzt ihn von anderen Risikoarten ab. Anschließend wird die Bedeutung des Zinsänderungsrisikos für die Stabilität von Kreditinstituten umfassend dargestellt und durch Beispiele aus der Praxis verdeutlicht. Die verschiedenen Aspekte des Risikos, wie beispielsweise die Auswirkungen auf die Rentabilität und die Kapitalausstattung, werden detailliert analysiert.
3. Aktuelle regulatorische Anforderungen an das Zinsrisikomanagement im Anlagebuch: Dieses Kapitel befasst sich ausführlich mit den bestehenden regulatorischen Anforderungen an das Zinsrisikomanagement im Anlagebuch von Kreditinstituten. Es analysiert die grundlegenden Anforderungen an die Zinsbuchsteuerung und beleuchtet geplante regulatorische Neuerungen. Ein Vergleich verschiedener Regulierungsansätze wird durchgeführt, um ihre Stärken und Schwächen herauszustellen.
4. Kritische Würdigung der bisherigen und geplanten regulatorischen Anforderungen: In diesem Kapitel werden die in Kapitel 3 dargestellten regulatorischen Ansätze kritisch bewertet. Die Analyse konzentriert sich auf die Möglichkeiten und Grenzen der Ansätze, wobei sowohl Stärken als auch Schwächen hervorgehoben werden. Die voraussichtlichen Auswirkungen der Regulierung auf Kreditinstitute werden abschliessend diskutiert.
Schlüsselwörter
Zinsänderungsrisiko, Kreditinstitute, Regulierung, Anlagebuch, Risikomanagement, Basel-II, Kapitalanforderungen, Zinsbuchsteuerung, regulatorische Anforderungen, Stabilität.
Häufig gestellte Fragen zur Studienarbeit: Regulierung von Zinsänderungsrisiken in Kreditinstituten
Was ist der Gegenstand dieser Studienarbeit?
Die Studienarbeit untersucht die Regulierung von Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch von Kreditinstituten. Sie beschreibt die aktuellen regulatorischen Anforderungen, bewertet diese kritisch und analysiert die voraussichtlichen Auswirkungen auf die Kreditinstitute.
Welche Themen werden in der Arbeit behandelt?
Die Arbeit behandelt folgende Themenschwerpunkte: Definitorische Grundlagen des Zinsänderungsrisikos und dessen Abgrenzung zu anderen Risikoarten; Bedeutung des Zinsänderungsrisikos für Kreditinstitute; Aktuelle und geplante regulatorische Anforderungen an das Zinsrisikomanagement; Möglichkeiten und Grenzen der regulatorischen Ansätze; Auswirkungen der Regulierung auf Kreditinstitute.
Welche Kapitel umfasst die Arbeit?
Die Arbeit gliedert sich in fünf Kapitel: Einleitung, Charakterisierung und Bedeutung von Zinsänderungsrisiken in Kreditinstituten, Aktuelle regulatorische Anforderungen an das Zinsrisikomanagement im Anlagebuch, Kritische Würdigung der bisherigen und geplanten regulatorischen Anforderungen und Schlussbetrachtung.
Was wird im Kapitel „Charakterisierung und Bedeutung von Zinsänderungsrisiken in Kreditinstituten“ behandelt?
Dieses Kapitel definiert das Zinsänderungsrisiko, grenzt es von anderen Risikoarten ab und erläutert seine Bedeutung für die Stabilität von Kreditinstituten anhand von Praxisbeispielen. Die Auswirkungen auf Rentabilität und Kapitalausstattung werden detailliert analysiert.
Was wird im Kapitel „Aktuelle regulatorische Anforderungen an das Zinsrisikomanagement im Anlagebuch“ behandelt?
Dieses Kapitel beschreibt die bestehenden regulatorischen Anforderungen an das Zinsrisikomanagement im Anlagebuch. Es analysiert die grundlegenden Anforderungen an die Zinsbuchsteuerung, beleuchtet geplante Neuerungen und vergleicht verschiedene Regulierungsansätze hinsichtlich ihrer Stärken und Schwächen.
Was wird im Kapitel „Kritische Würdigung der bisherigen und geplanten regulatorischen Anforderungen“ behandelt?
Dieses Kapitel bewertet die regulatorischen Ansätze kritisch, indem es deren Möglichkeiten und Grenzen, Stärken und Schwächen beleuchtet. Die voraussichtlichen Auswirkungen der Regulierung auf Kreditinstitute werden diskutiert.
Welche Schlüsselwörter beschreiben die Arbeit?
Schlüsselwörter sind: Zinsänderungsrisiko, Kreditinstitute, Regulierung, Anlagebuch, Risikomanagement, Basel-II, Kapitalanforderungen, Zinsbuchsteuerung, regulatorische Anforderungen, Stabilität.
Welche Zielsetzung verfolgt die Studienarbeit?
Die Zielsetzung ist die Beschreibung, kritische Würdigung und Analyse der voraussichtlichen Auswirkungen der aktuellen regulatorischen Anforderungen an das Zinsrisikomanagement im Anlagebuch von Kreditinstituten.
- Quote paper
- Sebastian M. (Author), 2016, Regulierung von Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch von Kreditinstituten, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/445990
