Die vorliegende Arbeit behandelt die beiden Normen ISO 19600 und IDW PS 980, welche sich mit Compliance Management Systemen befassen. Dabei werden zunächst die Inhalte der einzelnen Normen analysiert. Anschließend werden die Normen verglichen, einer kritischen Würdigung unterzogen und deren Verhältnis untereinander geklärt.
Dass sich Unternehmen intensiv mit dem Thema Compliance auseinandersetzen ist ein relativ junges Phänomen. Vor allem in den letzten zehn Jahren häufen sich Skandale, welche u. a. auf mangelnde Compliance zurückzuführen sind, wie beispielsweise die Siemens-Affäre aus dem Jahr 2006.
Die aus dem Defizit an Erfahrung und Wissen resultierende Unsicherheit im Umgang mit Compliance kann durch die Etablierung von Normen zur Orientierung reduziert werden. Diese Normen können als Grundlage zur Etablierung und Verbesserung von Compliance-Management-Systemen (CMS) dienen, um (Rechts-)Sicherheit zu schaffen und Regelkonformität zu fördern.
Inhalt
1 NORMEN ZU COMPLIANCE-MANAGEMENT-SYSTEMEN
1.1 Problemstellung
1.2 Zielsetzung und Aufbau der Untersuchung
2 THEORETISCHE GRUNDLAGEN
2.1 Compliance
2.2 Compliance-Management-System
2.3 Normen
3 DIE INTERNATIONALE NORM ISO 19600
3.1 Rahmenwerk für Compliance-Management-Systeme
3.2 Struktur der Norm
3.3 Inhalt
3.4 Praxisrelevanz der ISO-Norm
4 DER NATIONALE PR ÜFUNGSSTANDARD IDW PS 980
4.1 Leitfaden zur Prüfung von Compliance-Management-Systemen
4.2 Grundsätze der Prüfung
4.3 Grundelemente eines Compliance-Management-Systems
4.4 Praxisrelevanz des Prüfungsstandards
5 KRITISCHE W ÜRDIGUNG
6 FAZIT
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