Die Arbeit gibt auf 33 Seiten einen Überblick über den Verfahrensablauf und bedeutsame Teilbereiche einer Due Diligence. Darüber hinaus werden Anlässe und Ziele des Prozesses sowie die Besonderheiten einer verkäuferseitigen Due Diligence erläutert und Methoden zur Unternehmensbewertung auf Basis einer Due Diligence vorgestellt.
Inhaltsverzeichnis
- Einleitung
- 1 Grundlagen der Due Diligence
- 1.1 Herkunft und Inhalt des Begriffes
- 1.2 Anlässe und Ziele
- 2 Verfahrensablauf
- 2.1 Auswahl, Aufgaben und Beauftragung des Gutachters
- 2.2 Organisation und Zusammenstellung des Due Diligence-Teams
- 2.3 Informationsbeschaffung und -verwaltung
- 2.4.1 Interne Informationsquellen
- 2.4.2 Externe Informationsquellen
- 2.4.3 Nutzung und Bedeutung der Informationsquellen in der Praxis
- 2.4.4 Data-Room
- 2.5 Verwendung von Checklisten
- 2.6 Dokumentation und Berichterstattung
- 2.6.1 Arbeitspapiere
- 2.6.2 Due Diligence Memorandum
- 2.6.3 Due Diligence Kompendium
- 3 Analyse der Stärken, Schwächen, Chancen und Risiken
- 3.1 Financial Due Diligence
- 3.1.1 Analyse der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
- 3.1.2 Tax Due Diligence
- 3.2 Legal Due Diligence
- 4 Vendor Due Diligence
- 5 Unternehmensbewertung auf Basis einer Due Diligence
Zielsetzung und Themenschwerpunkte
Die Ausarbeitung soll einen umfassenden Überblick über das Thema Due Diligence vermitteln. Ziel ist es, den Prozess der Due Diligence zu erläutern und dessen Bedeutung in der heutigen Zeit von Unternehmenszusammenschlüssen zu verdeutlichen.
- Herkunft und Bedeutung des Begriffs „Due Diligence“
- Verfahrensablauf einer Due Diligence-Prüfung
- Bedeutung der Informationsbeschaffung und -verwaltung
- Analyse von Stärken, Schwächen, Chancen und Risiken
- Methoden der Unternehmensbewertung auf Basis einer Due Diligence
Zusammenfassung der Kapitel
Die Einleitung gibt einen Überblick über den Begriff „Due Diligence“ und erläutert dessen Bedeutung im Kontext von Unternehmenszusammenschlüssen. Im ersten Kapitel werden die Herkunft und der Inhalt des Begriffs sowie die Anlässe und Ziele einer Due Diligence erläutert.
Das zweite Kapitel befasst sich mit dem Verfahrensablauf einer Due Diligence-Prüfung. Hierbei werden die Auswahl, die Aufgaben und die Beauftragung des Gutachters sowie die Organisation und Zusammenstellung des Due Diligence-Teams behandelt. Zudem werden die Informationsbeschaffung und -verwaltung, die Verwendung von Checklisten und die Dokumentation und Berichterstattung im Detail erläutert.
Im dritten Kapitel wird die Analyse der Stärken, Schwächen, Chancen und Risiken einer Due Diligence betrachtet. Dabei wird insbesondere auf die Financial Due Diligence und die Legal Due Diligence eingegangen.
Schlüsselwörter
Due Diligence, Unternehmensakquisition, Unternehmenszusammenschlüsse, Informationsbeschaffung, Informationsverwaltung, Analyse, Stärken, Schwächen, Chancen, Risiken, Financial Due Diligence, Legal Due Diligence, Unternehmensbewertung.
Häufig gestellte Fragen
Was bedeutet der Begriff „Due Diligence“?
Due Diligence steht für die „gebotene Sorgfalt“ und bezeichnet die detaillierte Prüfung eines Unternehmens im Rahmen einer Akquisition oder Fusion.
Was ist der Unterschied zwischen Financial und Legal Due Diligence?
Financial Due Diligence prüft die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage, während Legal Due Diligence rechtliche Risiken und Vertragsverhältnisse analysiert.
Was ist ein Data-Room?
Ein Datenraum ist ein physischer oder virtueller Ort, an dem der Verkäufer dem potenziellen Käufer alle relevanten Unterlagen für die Due Diligence-Prüfung zur Verfügung stellt.
Warum wird eine Vendor Due Diligence durchgeführt?
Hierbei lässt der Verkäufer selbst die Prüfung durchführen, um den Verkaufsprozess zu beschleunigen und potenzielle Probleme vorab zu identifizieren.
Welche Rolle spielen Checklisten im Verfahrensablauf?
Checklisten dienen der Strukturierung des Prüfprozesses, um sicherzustellen, dass alle relevanten Bereiche (Steuern, Finanzen, Recht) lückenlos untersucht werden.
- Arbeit zitieren
- Silke Theilen (Autor:in), 2004, Due Diligence - ein Überblick, München, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/80794
