Diese Arbeit beschäftigt sich mit der Bedeutung von Compliance für deutsche Unternehmen und wie das Controlling bei der Umsetzung und Kontrolle mitwirken kann. Sie beschäftigt sich somit mit der Frage, inwiefern der Controller einen Beitrag zur Bekämpfung von Wirtschaftskriminalität leisten kann. Hierzu soll die Rolle des Controllings insbesondere im Implementierungsprozess und bei der Auffindung von Compliance-Verstößen untersucht werden. Des Weiteren soll die Arbeit einen Einblick in das Thema Wirtschaftskriminalität und die Tätigkeitbereichen von Corporate Compliance geben.
Inhaltsverzeichnis
Abbildungsverzeichnis
Tabellenverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis
1 Einleitung
1.1 Problemstellung
1.2 Zielsetzung
1.3 Gliederung und Vorgehensweise
2 Compliance
2.1 Begrifferklärung
2.2 Wirtschaftskriminalität
2.2.1 Entstehung
2.2.2 Arten
2.3 Gesetzliche Rahmenbedingungen
2.3.1 national
2.3.2 international
2.4 Ziele und Funktionen
2.5 Corporate Social Responsibility
3 Untersuchung Controlling und Compliance
3.1 Gegenstand der Untersuchung
3.2 Formulierung der Thesen
4 Implementierung von Compliance und die Rolle des Controllings
4.1 Compliance in internationalen Konzernen
4.1.1 Vorraussetzungen
4.1.2 Zuständigkeiten
4.1.3 Compliance Komitee mit Informationsfluss vom Controlling
4.2 Compliance in kleinen und mittleren Unternehmen
4.2.1 Definition
4.2.2 Voraussetzungen und Probleme
4.2.3 Implementierung und präventive Maßnahmen
4.3 Zwischenfazit
5 Frühaufklärung und Kontrolle von Compliance-Risiken
5.1 Aufdeckung von Compliance-Verstößen
5.1.1 Ziffernanalyse - Benford's Law
5.1.2 Red Flags
5.2 Verbesserungen durch das Controlling
5.3 Erweiterungen der Balanced Scorecard
5.4 Zwischenfazit
6 Bilanzmanipulation/-delikte
6.1 Begriffserklärung
6.2 Praxisbeispiel
6.3 Besonders gefährdete Bilanzpositionen
7 Fazit
Literaturverzeichnis
Anhang
- Arbeit zitieren
- Bachelor of Arts Thomas Dellmann (Autor:in), 2017, Controlling & Compliance. Inwiefern kann der Controller einen Beitrag zur Bekämpfung von Wirtschaftskriminalität leisten?, München, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/441768
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