Working Capital Management. Eine Erläuterung

Inhalt

1. Einführung

2. Working Capital
2.1 Definition Working Capital
2.2 Berechnung des Working Capital
2.3 Platzierung des Working Capital in der Bilanz
2.4 Die zwei Arten des Working Capital
2.4.1 Gross Working Capital
2.4.2 Net Working Capital

3. Working Capital Management
3.1 Definition des Working Capital Managements
3.2 Ziel des Working Capital Managements
3.3 Cash–to-Cash Cycle
3.3.1 Kennzahlen zur Berechnung des Cash-to-Cash Cycle
3.3.1.1 Days Inventory Held
3.3.1.2 Days Sales Outstanding
3.3.1.3 Days Payables Outstanding
3.3.2 Berechnung des Cash-to-Cash Cycle
3.3.3 Abgrenzung zum Operating Cash Cycle

4. Kennzahlen zum Working Capital
4.1 Working Capital Ratio
4.1.1 Working Capital Ratio 1
4.1.2 Working Capital Ratio 2
4.2 Bindungsdauer des Working Capital
4.3 Kennzahlen zum Aktiva Bereich
4.3.1 Kennzahlen zu den Lagerbeständen
4.3.1.1 Lagerumschlagshäufigkeit
4.3.1.2 Durchschnittliche Lagerdauer
4.3.1.3 Vorratsintensität
4.3.2 Kennzahlen zu Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
4.3.2.1 Receivables Turnover Rate
4.3.2.2 Overdue Rate
4.3.2.3 Bad Debt Loss
4.3.2.4 Anzahlungsquote
4.3.3 Betriebsnotwendiger Kassenbestand
4.4 Kennzahlen zum Passiva Bereich
4.4.1 Liquidität 1. Grades
4.4.2 Liquidität 2. Grades
4.4.3 Liquidität 3. Grades

5. Ungeschickt aufgestelltes Working Capital

6. Optimierung im Working Capital Management
6.1 Bestandsmanagement
6.1.1 ABC Analyse
6.1.2 Just-in-Time Produktion
6.2 Forderungsmanagement
6.2.1 Bonitätsprüfung
6.2.1.1 Interne Bonitätsprüfung
6.2.1.2 Externe Bonitätsprüfung
6.2.1.2.1 Bankenauskunft
6.2.1.2.2 Schufa Auskunft
6.2.1.2.3 Wirtschaftsauskunfteien
6.2.2. Gestaltung des Vertrages
6.2.3 Forderungsabtretung durch Factoring
6.2.3.1. Finanzierungsfunktion
6.2.3.2 Delkrederefunktion
6.2.3.3. Dienstleistungsfunktion
6.2.4 Mahnwesen
6.3. Kassenbestand
6.4. Management der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
6.4.1 Optimierung
6.4.2 Auswahl geeigneter Lieferanten
6.4.2.1 Zahlungsbedingungen

Quelle: Hofmann, E.; Maucher, D.; Piesker, S.; Richter, P.:(2011), S.28

7. Fazit

Literatur und Quellenverzeichnis