Prevención del Fraude a través del uso de las Tecnologías

Seminar Paper , 2015 , 111 Pages , Grade: 94

Computer Science - IT-Security

El presente trabajo se basa en la importancia del uso de herramientas tecnológicas cuyos objetivos son lograr la detención de fraudes en las empresas reuniendo la mayor cantidad de pruebas e información valiosa sin estar presentes físicamente. La necesidad de medios tecnológicos en una auditoria surge para minimizar los riesgos donde los protagonistas son los responsables de los departamentos de Contabilidad, Informáticos, Auditores y así cumplir con el objetivo deseado.

La auditoría forense es una herramienta técnica cuyo propósito es prevenir, detectar, investigar y comprobar delitos de fraudes; mediante la obtención de pruebas tecnológicas que requiera la justicia para sus sentencias.

Dentro de las Tecnologías especializadas para Análisis de Datos y Auditoría se encuentra el Software IDEA que permite utilizar el potencial de los datos disponibles, para detectar indicios de fraude que luego generen rutinas y alertas a partir de los datos y la detección de parámetros. Para demostrar lo antes mencionado se presenta un caso práctico en donde se utiliza la Ley de Benford, la escena del evento involucra a la computadora, de ahí su vinculación con la tecnología.

Inhaltsverzeichnis

• Einleitung
• Auditoría Forense
• Definition und Ziele
• Methoden und Techniken
• Prävention von Betrug durch Technologie
• Technologische Werkzeuge
• Software IDEA
• Benford'sches Gesetz
• Praxisbeispiel
• Schlussfolgerung

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Diese Arbeit untersucht die Rolle der Technologie in der forensischen Buchprüfung und konzentriert sich auf die Prävention von Betrug in Unternehmen. Sie beleuchtet die spezifischen Werkzeuge und Methoden, die zur Erkennung und Verhinderung von finanziellen Unregelmäßigkeiten eingesetzt werden können.

• Die Bedeutung der forensischen Buchprüfung für die Unternehmensführung
• Die Anwendung von Technologie zur Erkennung und Verhinderung von Betrug
• Die Rolle von Software wie IDEA bei der Analyse von Daten
• Die Anwendung des Benford'schen Gesetzes in der forensischen Buchprüfung
• Die Bedeutung von Schulung und Bewusstsein für die Prävention von Betrug

Zusammenfassung der Kapitel

Die Einleitung führt in das Thema der forensischen Buchprüfung ein und erläutert die Bedeutung der Betrugsprävention in Unternehmen. Kapitel 2 definiert die forensische Buchprüfung und ihre Ziele, beschreibt die Methoden und Techniken, die verwendet werden, und erklärt die Rolle der Technologie in diesem Bereich. Kapitel 3 konzentriert sich auf die Prävention von Betrug durch Technologie, wobei die spezifischen Werkzeuge und Methoden, die verwendet werden können, um Betrug zu erkennen und zu verhindern, behandelt werden. Kapitel 4 stellt ein Praxisbeispiel vor, das die Anwendung der in den vorherigen Kapiteln beschriebenen Konzepte veranschaulicht. Die Schlussfolgerung fasst die wichtigsten Erkenntnisse der Arbeit zusammen und bietet Empfehlungen für die zukünftige Forschung.

Schlüsselwörter

Forensische Buchprüfung, Betrugsprävention, Technologie, Software IDEA, Benford'sches Gesetz, Datenanalyse, Unternehmensführung, Compliance.

• Course: Auditoría Forense
• Grade: 94
• Authors: Leonel Ermides Paniagua López (Author), Hada Marena Sequeira Pérez (Author)
• Publication Year: 2015
• Pages: 111
• Catalog Number: V299904
• ISBN (eBook): 9783656967200
• ISBN (Book): 9783656967217
• Language: Spanish; Castilian
• Tags: prevención, fraude, tecnologías