Compliance und die Grundsätze ordnungsgemäßer Bankgeschäftsführung

Master's Thesis , 2013 , 120 Pages , Grade: 1,7

Business economics - Revision, Auditing

Die vorliegende Arbeit verfolgt die Zielstellung eine Darstellung der gesetzlichen Notwendigkeit einer Compliance-Funktion mit den entsprechenden Aufgaben speziell für den Bereich der Finanzdienstleistungsbranche mit einer Aufgabenabgrenzung von der Compliance-Funktion zu anderen elementaren Abteilungen – hier als Grundsätze ordnungsgemäßer Bankgeschäftsführung bezeichnet – zu geben.
Dies soll mit einer Darstellung der Bedeutung von der Compliance-Thematik eingeleitet werden. Es werden insbesondere Unternehmensskandale und eine Umfrage zur Wirtschaftskriminalität sowie der betriebswirtschaftliche Nutzen, jedoch auch die Kosten eines Compliance-Systems dargestellt. Anschließend erfolgt eine Grundlagenaufarbeitung mit einer Definition für den Begriff Compliance und den Begriff des Compliance-Risikos. Es soll weiterhin die rechtliche Notwendigkeit von der Einführung einer Com-pliance-Funktion geklärt werden, wobei neben den allgemeinen gesellschaftsrechtlichen auch die aufsichtsrechtlichen Ansatzpunkte für eine Einführungspflicht vorgestellt werden. Da sowohl das Kartellrecht, als auch die europäischen Vorgaben einen Einfluss auf die Compliance-Thematik haben, werden diese ebenfalls beleuchtet. Abschließend sollen die sonstigen und quasi-juristischen Grundlagen für eine Pflicht zur Einführung der Compliance-Funktion vorgestellt werden. Um einen Überblick über die Aufgaben und Inhalte eines solchen Compliance-Systems zu erhalten, soll ebenfalls ein Blick auf die Aufgaben und Inhalte der Compliance-Funktion sowie der Compliance-Organisation geworfen werden.
Der zweite Teil der Arbeit beschäftigt sich mit einer Abgrenzungsbetrachtung zu ausgewählten Grundsätzen ordnungsgemäßer Bankgeschäftsführung. Exemplarisch werden insbesondere die Bereiche der Corporate Governance, des Risikomanagements, des Internen Kontrollsystems, der Internen Revision sowie der Rechtsabteilung betrachtet.
Abschließend sollen die rechtlichen Folgen bei einer Pflichtverletzung des Unternehmens bzw. der Unternehmensorgane gegen die Compliance-Vorschriften dargestellt werden. Dazu werden zunächst Vorbemerkungen allgemeiner Art gegeben, um dann auf die Rechtsfolgen im Straf-, Ordnungswidrigkeiten- und Kartellrecht einzugehen.

Inhaltsverzeichnis

• Inhaltsverzeichnis
• Abkürzungsverzeichnis
• Abbildungsverzeichnis
• Tabellenverzeichnis
• Einleitung
• Die Bedeutung von Compliance
• Grundlagen Compliance
• Begriffsdefinition
• Rechtliche Notwendigkeit von Compliance
• Gesellschaftsrechtliche Ansatzpunkte für die Compliance-Pflicht
• Aufsichtsrechtliche Ansatzpunkte für die Compliance-Pflicht
• Einfluss des Kartellrechts auf Compliance
• Einfluss ausgewählter europäischer Normen auf Compliance
• Sonstige und quasi-juristische Grundlagen für eine Compliance-Pflicht
• Compliance-Funktion
• Compliance-Organisation
• Abgrenzung von Compliance zu den Grundsätzen ordnungsgemäßer Bankgeschäftsführung
• Corporate Governance
• Risikomanagement
• Internes Kontrollsystem
• Interne Revision
• Rechtsabteilung
• Rechtliche Folgen bei Pflichtverletzung
• Vorbemerkungen
• Strafrecht
• Ordnungswidrigkeitenrecht
• Kartellrecht
• Fazit
• Literaturverzeichnis
• Urteilsverzeichnis
• Kommentarverzeichnis
• Materialienverzeichnis
• Internetverzeichnis

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Diese Masterarbeit befasst sich mit dem Thema Compliance und den Grundsätzen ordnungsgemäßer Bankgeschäftsführung. Sie analysiert die rechtliche Notwendigkeit der Einführung einer Compliance-Funktion in der Finanzdienstleistungsbranche, insbesondere für Kreditinstitute und Wertpapierdienstleistungsunternehmen. Die Arbeit untersucht die Bedeutung von Compliance im Kontext von Unternehmensskandalen und Wirtschaftskriminalität, beleuchtet die verschiedenen rechtlichen Grundlagen und Normen, die eine Compliance-Pflicht begründen, und betrachtet die Aufgaben und Inhalte einer Compliance-Funktion sowie deren Organisation. Darüber hinaus werden die Wechselwirkungen zwischen Compliance und anderen wichtigen Grundsätzen ordnungsgemäßer Bankgeschäftsführung, wie Corporate Governance, Risikomanagement, internes Kontrollsystem, interne Revision und Rechtsabteilung, untersucht. Abschließend werden die rechtlichen Folgen bei Pflichtverletzungen von Unternehmensorganen und Unternehmen im Straf-, Ordnungswidrigkeiten- und Kartellrecht dargestellt.

• Rechtliche Notwendigkeit der Einführung einer Compliance-Funktion in der Finanzdienstleistungsbranche
• Zusammenhang zwischen Compliance und Unternehmensskandalen sowie Wirtschaftskriminalität
• Aufgaben und Inhalte einer Compliance-Funktion
• Abgrenzung von Compliance zu anderen wichtigen Grundsätzen ordnungsgemäßer Bankgeschäftsführung
• Rechtliche Folgen bei Pflichtverletzungen von Unternehmensorganen und Unternehmen

Zusammenfassung der Kapitel

Die Einleitung stellt die Relevanz von Compliance im Kontext von Unternehmensskandalen und Wirtschaftskriminalität dar und erläutert die Zielsetzung der Masterarbeit. Das Kapitel "Die Bedeutung von Compliance" beleuchtet die Bedeutung von Compliance im Wirtschaftsleben anhand von Unternehmensskandalen und einer Studie zur Wirtschaftskriminalität in Deutschland. Es werden auch die wirtschaftlichen Gründe für die Einführung einer Compliance-Funktion sowie die damit verbundenen Kosten dargestellt.

Das Kapitel "Grundlagen Compliance" liefert eine Definition für den Begriff Compliance und die Compliance-Risiken. Es analysiert die rechtliche Notwendigkeit der Einführung einer Compliance-Funktion anhand der gesellschaftsrechtlichen und aufsichtsrechtlichen Vorgaben, des Kartellrechts, europäischer Normen und sonstiger Grundlagen.

Das Kapitel "Compliance-Funktion" beschreibt die Aufgaben der Compliance-Funktion und beleuchtet die besondere Stellung des Compliance-Beauftragten. Es werden die verschiedenen Funktionen der Compliance-Funktion, wie Prävention, Aufklärung und Reaktion, sowie die dazugehörigen Maßnahmen und Instrumente vorgestellt.

Im Kapitel "Compliance-Organisation" werden die verschiedenen Organisationsformen der Compliance-Funktion, wie dezentrales System, Boardmodell und Chief Compliance-Office, dargestellt. Es werden die Anforderungen an die Compliance-Organisation, wie Unabhängigkeit, Wirksamkeit und Dauerhaftigkeit, erläutert.

Das Kapitel "Abgrenzung von Compliance zu den Grundsätzen ordnungsgemäßer Bankgeschäftsführung" beleuchtet die Wechselwirkungen zwischen Compliance und anderen wichtigen Grundsätzen ordnungsgemäßer Bankgeschäftsführung, wie Corporate Governance, Risikomanagement, internes Kontrollsystem, interne Revision und Rechtsabteilung. Es werden die jeweiligen Aufgaben und Inhalte der einzelnen Bereiche sowie die Verknüpfungs- und Abgrenzungspunkte zu Compliance dargestellt.

Das Kapitel "Rechtliche Folgen bei Pflichtverletzung" analysiert die rechtlichen Folgen bei Pflichtverletzungen von Unternehmensorganen und Unternehmen im Straf-, Ordnungswidrigkeiten- und Kartellrecht. Es werden die verschiedenen Haftungstatbestände und die Beweislastverteilung im Innen- und Außenverhältnis erläutert.

Schlüsselwörter

Die Schlüsselwörter und Schwerpunktthemen des Textes umfassen Compliance, Bankgeschäftsführung, Finanzdienstleistungsbranche, Kreditinstitute, Wertpapierdienstleistungsunternehmen, Unternehmensskandale, Wirtschaftskriminalität, Rechtliche Grundlagen, Normen, Aufgaben, Inhalte, Organisation, Corporate Governance, Risikomanagement, Internes Kontrollsystem, Interne Revision, Rechtsabteilung, Pflichtverletzung, Strafrecht, Ordnungswidrigkeitenrecht, Kartellrecht.

• College: University of Applied Sciences Berlin
• Course: Corporate Law, Banking
• Grade: 1,7
• Author: Peggy Scharf (Author)
• Publication Year: 2013
• Pages: 120
• Catalog Number: V265559
• ISBN (eBook): 9783656552130
• ISBN (Book): 9783656552307
• Language: German
• Tags: Compliance, Bank, Kreditinstitut, KWG, WpHG, Compliance-Officer, Kartellrecht, OwiG, AktG, DCGK, Risikomanagement, Internes Kontrollsystem, Interne Revision, Corporate Governance, Recht