Konzipierung und Implementierung eines Risikomanagementsystems gemäß KonTraG

Mémoire (de fin d'études) , 2000 , 104 Pages , Note: 1.7

Gestion d'entreprise - Direction d'entreprise, Management, Organisation

Ziel der Arbeit ist es, die Relevanz der gesetzlichen Neuregelungen für die Unternehmen zu untersuchen, eine allgemeine Übersicht über die Ausgestaltung von Risikomanagementsystemen zu geben sowie mögliche Vorgehensweisen zur praktischen Umsetzung zu entwickeln. Somit wird es Unternehmen ermöglicht, festzustellen, ob und in welchen Bereichen sie vom KonTraG betroffen sind, um daraufhin eine Entscheidung treffen zu können, wie ein angemessenes Risikomanagementsystem auszugestalten ist und welche Maßnahmen zur Verwirklichung eines solchen Systems getroffen werden müssen.

Vor dem Hintergrund einer Reihe spektakulärer Unternehmenskrisen und -zusammenbrüche ist in den letzten Jahren wiederholt Kritik am deutschen System der Unternehmensüberwachung (Corporate Governance) geübt worden. Um den aufgetretenen Fehlentwicklungen zu begegnen, sah sich der Gesetzgeber gezwungen, die vorhandenen Kontroll- und Überwachungsstrukturen per Gesetz einer Neuordnung zu unterziehen. Daher wurden mit dem „Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG)“ neue Anforderungen an den Umgang mit betrieblichen Risiken gestellt beziehungsweise bestehende Anforderungen konkretisiert.

Um der Vielfalt der deutschen Unternehmenslandschaft gerecht zu werden, beschränkte sich der Gesetzgeber jedoch auf allgemeine Aussagen hinsichtlich der erforderlichen Maßnahmen zur Risikoerkennung. Dies führte zu einer erheblichen Unsicherheit in Bezug auf den gesetzlich geforderten Handlungsbedarf. Darüber hinaus betreten viele Unternehmen im Rahmen der Umsetzung der gesetzlichen Anforderungen Neuland, da ihnen konkrete Vorstellungen darüber fehlen, wie ein Risikoüberwachungssystem in ihrem Falle ausgestaltet und umgesetzt werden sollte.

Inhaltsverzeichnis

• Inhaltsverzeichnis
• Abkürzungsverzeichnis
• Abbildungsverzeichnis
• 1 Einleitung
  • 1.1 Gegenstand der Arbeit
  • 1.2 Gang der Arbeit
• 2 Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich
  • 2.1 Anlaß für das KonTraG
    • 2.1.1 Kritik am deutschen System der Unternehmensüberwachung
      • 2.1.1.1 Kritik an den Aufsichtsräten
      • 2.1.1.2 Kritik an den Abschlußprüfern
    • 2.1.2 Entwicklungen auf den internationalen Kapitalmärkten
  • 2.2 Relevante Neuregelungen des KonTraG
    • 2.2.1 Vorstand
    • 2.2.2 Abschlußprüfung
  • 2.3 Anwendungsbereich des KonTraG
    • 2.3.1 Regelungen zum Risikomanagementsystem
    • 2.3.2 Regelungen zum Lagebericht
    • 2.3.3 Regelungen zum Prüfbericht und Bestätigungsvermerk
  • 2.4 Bedeutung für die Praxis
• 3 Konzipierung eines Risikomanagementsystems
  • 3.1 Grundlagen
    • 3.1.1 Risiko
    • 3.1.2 Risikomanagement
  • 3.2 Anforderungen an ein Risikomanagementsystem gemäß KonTraG
  • 3.3 Elemente eines Risikomanagementsystems gemäß KonTraG
    • 3.3.1 Risikomanagementprozeß
    • 3.3.2 Controlling
    • 3.3.3 Frühwarnsystem
    • 3.3.4 Internes Überwachungssystem
      • 3.3.4.1 Internes Kontrollsystem
      • 3.3.4.2 Interne Revision
  • 3.4 Potentiale eines Risikomanagementsystems
• 4 Umsetzung eines Risikomanagementsystems in die betriebliche Praxis
  • 4.1 Anforderungen an die Umsetzung
  • 4.2 Organisation der Umsetzung
  • 4.3 Phasen des Risikomanagementprozesses
    • 4.3.1 Festlegung risikopolitischer Grundsätze
    • 4.3.2 Risikoidentifikation
    • 4.3.3 Risikoanalyse und -bewertung
    • 4.3.4 Risikosteuerung
    • 4.3.5 Risikokommunikation
    • 4.3.6 Dokumentation
    • 4.3.7 Risikoüberwachung
  • 4.4 Umsetzung der Überwachung des Risikomanagementsystems
    • 4.4.1 Prozeßabhängige Überwachung
    • 4.4.2 Prozeẞunabhängige Überwachung
      • 4.4.2.1 Interne Revision
      • 4.4.2.2 Jahresabschlußprüfer
• 5 Schlußbetrachtung und Ausblick
• Literaturverzeichnis
• Rechtsquellenverzeichnis

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Die Diplomarbeit befasst sich mit der Konzeption und Implementierung eines Risikomanagementsystems gemäß dem Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG). Ziel ist es, ein umfassendes Risikomanagementsystem zu entwickeln, das den Anforderungen des KonTraG gerecht wird und gleichzeitig die betrieblichen Prozesse optimiert. Die Arbeit analysiert die rechtlichen Rahmenbedingungen des KonTraG, untersucht die Grundlagen des Risikomanagements und entwickelt ein konkretes Modell für die Implementierung eines Risikomanagementsystems in der Praxis.

• Rechtliche Rahmenbedingungen des KonTraG
• Grundlagen des Risikomanagements
• Konzeption eines Risikomanagementsystems gemäß KonTraG
• Implementierung eines Risikomanagementsystems in der Praxis
• Potentiale und Herausforderungen des Risikomanagements

Zusammenfassung der Kapitel

Die Einleitung stellt den Gegenstand der Arbeit und den Gang der Arbeit dar. Kapitel 2 beleuchtet das Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) und seine Relevanz für die Konzeption eines Risikomanagementsystems. Es werden die Anlässe für das KonTraG, die relevanten Neuregelungen und der Anwendungsbereich des Gesetzes erläutert. Kapitel 3 befasst sich mit der Konzeption eines Risikomanagementsystems. Es werden die Grundlagen des Risikomanagements, die Anforderungen an ein Risikomanagementsystem gemäß KonTraG und die Elemente eines solchen Systems dargestellt. Kapitel 4 behandelt die Umsetzung eines Risikomanagementsystems in die betriebliche Praxis. Es werden die Anforderungen an die Umsetzung, die Organisation der Umsetzung und die Phasen des Risikomanagementprozesses beschrieben. Die Schlußbetrachtung fasst die Ergebnisse der Arbeit zusammen und gibt einen Ausblick auf zukünftige Entwicklungen im Bereich des Risikomanagements.

Schlüsselwörter

Die Schlüsselwörter und Schwerpunktthemen des Textes umfassen das Risikomanagement, das KonTraG, die Unternehmensüberwachung, die Abschlußprüfung, die interne Revision, die Risikoidentifikation, die Risikoanalyse, die Risikosteuerung und die Implementierung eines Risikomanagementsystems. Die Arbeit beleuchtet die Bedeutung des Risikomanagements für die Unternehmenssteuerung und die Einhaltung der gesetzlichen Vorgaben des KonTraG. Sie zeigt auf, wie ein Risikomanagementsystem aufgebaut und in die betriebliche Praxis implementiert werden kann, um die Risiken des Unternehmens zu minimieren und die Unternehmensziele zu erreichen.

• Université: University of Bayreuth
• Note: 1.7
• Auteur: Oliver Höltje (Auteur)
• Année de publication: 2000
• Pages: 104
• N° de catalogue: V185511
• ISBN (ebook): 9783656983002
• ISBN (Livre): 9783867464000
• Langue: allemand
• mots-clé: konzipierung, implementierung, risikomanagementsystems, kontrag