Diese Projektarbeit ist ein Leitfaden für mittelständische Unternehmen im Umgang mit den neuen Kreditvergabe-Richtlinien der Banken.
Während Basel III strengere Vorgaben für die Banken mit sich brachte, sind die Herausforderungen für insbesondere mittel-
ständische Unternehmen unverändert geblieben. Von daher sind die hier dargestellten Herausforderungen und
Lösungsansätze auch unter Basel III aktuell und relevant.

Extrait

Inhaltsverzeichnis

Vorwort
Inhalt
Abbildungsverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis
1. Einleitung
2. Von Basel I zu Basel 11

2.1 Basel I
2.2 Neue Eigenkapitalrichtlinien (Basel 11)

2.2.1 Das erste Konsultationspapier
2.2.2 Das zweite Konsultationspapier

2.3 Der Basel 11 - Fahrplan

3. Die drei Säulen des Konsultationspapiers

3.1. Die erste Säule: Mindesteigenkapitalanforderungen

3.1.1 Externes Rating (Standardansatz)
3.1.2 Internes Rating (IRB-Ansatz)
3.1.3 Operationelles Risiko

3.2 Die zweite Säule: Der bankenaufsichtliche Uberprüfungsprozess
3.3 Die dritte Säule: Marktdisziplin

4. Der Rating-Prozess

4.1 Definition Rating
4.2 Risikobeurteilung durch Rating
4.3 Komponenten eines Ratings

4.3.1 Quantitative Faktoren
4.3.2 Qualitative Faktoren

4.4 Grundsatz zur Eigenkapitalunterlegung nach Basel I
4.5 Entscheidung: Internes oder externes Rating nach Basel 11?

5. Ablauf des Rating-Verfahrens

5.1 Internes Rating-Verfahren

5.1.1 Festlegung der Unternehmensstrategie
5.1.2 Rating-Zusammensetzung
5.1.3 Gespräche und Präsentationen
5.1.4 Umgang mit dem Rating nach der erstmaligen Durchführung

5.2. Externes Rating-Verfahren

5.2.1 Entscheidung für ein externes Rating
5.2.2 Auswahl der Rating-Agentur
5.2.3 Rating-Vertrag
5.2.4 Vorbereitungsphase
5.2.5 Analysegespräch
5.2.6 Präsentation des Ergebnisses
5.2.7 Option zur Veröffentlichung
5.2.8 Pflege und Uberwachung
5.2.9 Kosten

6. Abgrenzung und Begriffsbestimmung des Mittelstandes

6.1 Quantitative Kategorisierung

6.1.1 Definition des Instituts für Mittelstandsforschung (lfM), Bonn
6.1.2 Definition der Europäischen Union für KMU
6.1.3 Definition der Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW)

6.2 Qualitative Kategorisierung
6.3 Bedeutung des Mittelstandes in Deutschland

7. Aktuelle Finanzierungssituation des Mittelstandes

7.1 Eigenkapitalschwäche
7.2 Innenfinanzierung
7.3 Außenfinanzierung durch Kredite

8. Konsequenzen für die Finanzierung des Mittelstandes

8.1 Kreditverknappung für den Mittelstand?

8.1.1 Theoretische Betrachtung
8.1.2 Bevorzugung durch Einordung ins Retail-Portfolio

8.2 Kreditverteuerung durch Basel 11?
8.3 Finden Sicherheiten in Basel 11 Berücksichtigung?
8.5 Führt Basel 11 zu einem Anstieg der Insolvenzen?

g. Aktueller Vorbereitungsstand Untersuchungsergebnisse

9.1 Kenntnisstand über Basel 11 und Rating
9.2 Führungsstruktur
9.3 Strategie, Planung, Controlling
9.4 Marktposition
9.5 Produktion
9.6 Finanzmanagement
9.7 Finanzierung
9.8 Bankenkommunikation
9.9 Sonstige Risiken
9.10 Auswirkungen von Basel 11
9.11 Eigene Lösungsansätze
9.12 Kritik, Anmerkungen zu Basel 11
9.13 Zusammenfassung

10. Aktueller Handlungsbedarf
11. Lösungsansätze

11.1 Ausrichtung des Unternehmens auf die Anforderungen von Basel 11

11.1.1 Kenntnisstand
11.1.2 Nachfolge- und Vertretungsregelung
11.1.3 Zukunftsaussichten des Unternehmens
11.1.4 Transparenz
11.1.5 Risikobewältigung
11.1.6 Externes Rating
11.1.7 Aktive Kennzahlensteuerung

11.2 Reduzierung der Abhängigkeit von Kreditinstituten

11.2.1 Reduzierung der Kapitalbindung

11.2.1.1 Optimierung der Warenwirtschaft
11.2.1.2 Verkauf von nicht betriebsnotwendigem Vermögen
11.2.1.3 Debitorenbuchhaltung
11.2.1.4 Outsourcing
11.2.1.5 Verschiebung von Investitionen
11.2.1.6 Leasing, Factoring, Forfaitierung

11.2.2 Optimierung der Finanzplanung

11.3 Alternative Finanzierungsquellen

11.3.1 Leasing
11.3.2 Factoring
11.3.3 Forfaitierung
11.3.4 Private Equity / Venture Capital

11.3.4.1 Direktbeteiligungen
11.3.4.2 Mezzanine Finanzierung

12. Zusammenfassung und Ausblick
Literaturverzeichnis
Anhang

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Die vorliegende Arbeit befasst sich mit den Auswirkungen der neuen Eigenkapitalrichtlinien für Banken, bekannt als Basel 11, auf den deutschen Mittelstand. Sie soll einen umfassenden Überblick über die Thematik bieten und insbesondere die konkreten Auswirkungen auf die Finanzierungssituation mittelständischer Unternehmen beleuchten. Zudem werden Handlungsbedarfe und Lösungsansätze für den Mittelstand aufgezeigt.

Die Entwicklung der Eigenkapitalrichtlinien für Banken von Basel I zu Basel 11
Die drei Säulen des Baseler Akkords: Mindesteigenkapitalanforderungen, bankenaufsichtlicher Uberprüfungsprozess und Marktdisziplin
Der Rating-Prozess: Definition, Risikobeurteilung, Komponenten und Entscheidung für internes oder externes Rating
Die Finanzierungssituation des Mittelstandes: Eigenkapitalschwäche, Innenfinanzierung und Außenfinanzierung durch Kredite
Konsequenzen von Basel 11 für die Mittelstandsfinanzierung: Kreditverknappung, Kreditverteuerung, Berücksichtigung von Sicherheiten und Auswirkungen auf die Insolvenzquote

Zusammenfassung der Kapitel

Das erste Kapitel der Arbeit führt in die Thematik „Basel 11" ein und stellt die Relevanz des Themas für den Mittelstand heraus. Es werden die wichtigsten Fragen und Problemstellungen im Zusammenhang mit den neuen Eigenkapitalrichtlinien aufgezeigt.

Kapitel 2 beleuchtet die historische Entwicklung der Eigenkapitalrichtlinien für Banken, beginnend mit Basel I und den Veränderungen, die zur Entwicklung von Basel 11 führten. Es werden die wichtigsten Kritikpunkte an Basel I und die Ziele der neuen Eigenkapitalvereinbarung erläutert.

Kapitel 3 beschreibt das „Drei-SäuleM

Kapitel 4 befasst sich mit dem Rating-Prozess als Instrument zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit von Unternehmen. Es werden die Definition des Begriffs „Rating", die Risikobeurteilung durch Rating, die Komponenten eines Ratings sowie die Entscheidung zwischen internem und externen Rating erläutert.

Kapitel 5 schildert den Ablauf eines Rating-Verfahrens sowohl für internes als auch für externes Rating. Es werden die einzelnen Schritte des Verfahrens und die relevanten Informationen, die für ein Rating erforderlich sind, dargestellt.

Kapitel 6 beleuchtet den Begriff des Mittelstandes und seine Bedeutung für die deutsche Wirtschaft. Es werden verschiedene Definitionen des Mittelstandes vorgestellt und die quantitative und qualitative Abgrenzung zum Großunternehmen erläutert.

Kapitel 7 beschäftigt sich mit der aktuellen Finanzierungssituation des Mittelstandes. Es werden die Eigenkapitalschwäche, die Bedeutung der Innenfinanzierung und die Herausforderungen der Außenfinanzierung durch Kredite dargestellt.

Kapitel 8 analysiert die Konsequenzen von Basel 11 für die Finanzierung des Mittelstandes. Es werden die Befürchtungen hinsichtlich Kreditverknappung, Kreditverteuerung und einem Anstieg der Insolvenzquote diskutiert und die Auswirkungen auf die Berücksichtigung von Sicherheiten untersucht.

Kapitel 9 präsentiert die Ergebnisse einer eigenen Untersuchung zum aktuellen Vorbereitungsstand von mittelständischen Unternehmen auf Basel 11. Es werden die Ergebnisse der Befragung in verschiedenen Themenbereichen, wie Kenntnisstand, Führungsstruktur, Strategie, Planung, Controlling, Marktposition, Produktion, Finanzmanagement, Finanzierung, Bankenkommunikation, Risiken und Auswirkungen von Basel 11, dargestellt und analysiert.

Kapitel 10 fasst die wichtigsten Ergebnisse der Untersuchung zusammen und zeigt den aktuellen Handlungsbedarf für den Mittelstand auf.

Kapitel 11 stellt verschiedene Lösungsansätze für den Mittelstand vor, um die neuen Anforderungen von Basel 11 zu erfüllen und die Finanzierungssituation zu verbessern. Es werden Maßnahmen zur Ausrichtung des Unternehmens an die Anforderungen von Basel 11 sowie zur Reduzierung der Abhängigkeit von Kreditinstituten und zur Nutzung alternativer Finanzierungsquellen vorgestellt.

Kapitel 12 fasst die wichtigsten Ergebnisse der Arbeit zusammen und gibt einen Ausblick auf die zukünftige Entwicklung der Mittelstandsfinanzierung im Kontext von Basel 11.

Schlüsselwörter

Die Schlüsselwörter und Schwerpunktthemen des Textes umfassen Basel 11, Eigenkapitalrichtlinien, Bankenaufsicht, Rating, Kreditrisiko, Mittelstand, Finanzierung, Kreditverknappung, Kreditverteuerung, Insolvenz, Handlungsbedarf, Lösungsansätze, Leasing, Factoring, Mezzanine Finanzierung, Transparenz, Risikomanagement.

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Résumé des informations

Titre: Basel II - Der Handlungsbedarf für den Mittelstand
Université: BVL Campus gGmbH (Private Fachschule für Wirtschaft)
Note: 1,0
Auteurs: Alexander Scheling (Auteur), Gent Goeters (Auteur), Timo Petry (Auteur), Marc Waetjen (Auteur)
Année de publication: 2003
Pages: 112
N° de catalogue: V11738
ISBN (ebook): 9783638178099
Langue: allemand
mots-clé: Basel Handlungsbedarf Mittelstand

Citation du texte: Alexander Scheling (Auteur), Gent Goeters (Auteur), Timo Petry (Auteur), Marc Waetjen (Auteur), 2003, Basel II - Der Handlungsbedarf für den Mittelstand, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/11738

Basel II - Der Handlungsbedarf für den Mittelstand