Mit Hilfe der neuen Mindestanforderungen wird das Ziel verfolgt, die zweite Säule im Rahmen von Basel II und die damit verbundenen Anforderungen an eine vollständige Risikobetrachtung zu erfüllen.2
Die MaRisk kennzeichnen sich durch einen modularen Aufbau. Die Aufteilung erfolgte in einen allgemeinen Teil und in einen besonderen Teil. Im allgemeinen Teil werden die grundsätzlichen Punkte erläutert. Grundlegende Anforderungen, die in keinem Zusammenhang mit bestimmten Geschäftsarten oder Risikokategorien stehen, sind in diesem Teil niedergeschrieben. Der Allgemeine Teil (AT) macht ca. 1/3 des Gesamtwerkes aus. Die Regelungen betreffen sämtliche Bereiche. Im besonderen Teil sind spezielle Anforderungen an die Organisation, bzw. für das Controlling der jeweiligen Risiken niedergelegt. Zusätzlich wird ein Rahmen für den Aufbau der internen Revision vorgegeben.
Der Hintergrund ist, dass die Möglichkeit bestehen soll, die MaRisk ständig an die aktuellen Entwicklungen und Anforderungen anzupassen.
Inhaltsverzeichnis
- Einleitung
- Hintergründe und Einordnung
- Anwendungsbereich der MaRisk
- Anforderungen an die Geschäftsorganisation
- Verantwortung der Geschäftsleitung
- Unternehmens- und Risikostrategie
- Risikosteuerung- und überwachung
- Risikotragfähigkeit
- Risikokategorien
- Risikomanagementprozess
- Prüfungsprozess der Revision
- Aufgaben der Revision
- Berichtswesen
- Fazit/ Weiterentwicklung
Zielsetzung und Themenschwerpunkte
Die vorliegende Hausarbeit befasst sich mit den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), die von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) veröffentlicht wurden. Die Arbeit analysiert die Hintergründe, Inhalte und die Bedeutung der MaRisk im Kontext von Basel II und erläutert die Anforderungen an die Geschäftsorganisation, Risikosteuerung und Revision.
- Einführung in die MaRisk und deren Bedeutung im Finanzsystem
- Analyse der Anforderungen an die Geschäftsorganisation und Risikostrategie
- Detaillierte Betrachtung der Risikosteuerung und -überwachung
- Bewertung des Prüfungsprozesses der Revision im Zusammenhang mit den MaRisk
- Zusammenfassung der wichtigsten Erkenntnisse und potenzieller Weiterentwicklungen
Zusammenfassung der Kapitel
Die Einleitung beleuchtet die Hintergründe der MaRisk und deren Einordnung in den Kontext von Basel II. Sie zeigt die wesentlichen Neuerungen der MaRisk im Vergleich zu den vorherigen Mindestanforderungen auf. Kapitel 2 behandelt die Anforderungen an die Geschäftsorganisation, insbesondere die Verantwortung der Geschäftsleitung und die Entwicklung einer Unternehmens- und Risikostrategie. Kapitel 3 befasst sich mit der Risikosteuerung und -überwachung, einschließlich der Risikotragfähigkeit, Risikokategorien und des Risikomanagementprozesses. In Kapitel 4 wird der Prüfungsprozess der Revision im Detail beleuchtet, mit einem Fokus auf die Aufgaben der Revision und das Berichtswesen.
Schlüsselwörter
MaRisk, Basel II, Risikomanagement, Finanzdienstleistungsaufsicht, Geschäftsorganisation, Risikostrategie, Risikosteuerung, Revision, Bankaufsicht, Kreditinstitute, Wertpapierhandelsbanken.
Häufig gestellte Fragen
Was bedeutet die Abkürzung MaRisk?
MaRisk steht für „Mindestanforderungen an das Risikomanagement“ und wurde von der BaFin für Kreditinstitute und Finanzdienstleister veröffentlicht.
In welchem Kontext stehen MaRisk zu Basel II?
MaRisk dienen dazu, die Anforderungen der „zweiten Säule“ von Basel II zu erfüllen, die eine vollständige und bankinterne Risikobetrachtung vorschreibt.
Wie sind die MaRisk aufgebaut?
Sie sind modular aufgebaut: Ein allgemeiner Teil (AT) enthält grundlegende Anforderungen, während der besondere Teil (BT) spezielle Vorgaben für Organisation und Controlling macht.
Welche Verantwortung trägt die Geschäftsleitung laut MaRisk?
Die Geschäftsleitung trägt die Gesamtverantwortung für das Risikomanagement sowie für die Festlegung einer konsistenten Unternehmens- und Risikostrategie.
Welche Rolle spielt die interne Revision?
Die interne Revision muss als unabhängiges Kontrollorgan den Risikomanagementprozess regelmäßig prüfen und darüber an die Geschäftsleitung berichten.
- Quote paper
- Jürgen Brandt (Author), 2007, MaRisk - Mindestanforderungen an das Risikomanagement, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/89981
