Die goldene Bankenregel besagt, dass eine Fristenkongruenz zwischen Vermögen und Refinanzierungsmitteln bestehen sollte. Innerhalb der Finanzkrise wurde dieser Grundsatz vernachlässigt. Es zeigte sich, dass Banken trotz guter Kapitalausstattung aufgrund einer nicht ausreichend risikoorientierten Liquiditätssteuerung in eine Schieflage gerieten. Als Reaktion wurden mit Basel III erstmals einheitliche Liquiditätsstandards für Kreditinstitute formuliert.
Mit der NSFR wurde ein Mindeststandard eingeführt, welcher die Liquiditätsstruktur innerhalb eines langfristigen Zeitraums von einem Jahr betrachtet. Hierdurch soll eine ausufernde Fristentransformation und damit eine Verletzung der goldenen Bankenregel künftig begrenzt werden. Das Ziel der Kennzahl ist eine Reduzierung des Liquiditäts- und Refinanzierungsrisikos von Banken und somit eine Erhöhung der Widerstandskraft gegen Liquiditätsengpässe und eine Reduzierung der Gefahr von negativen Auswirkungen auf die Realwirtschaft innerhalb eines langfristigen Stressszenarios. Die Mindestanforderung ist für deutsche Banken ab dem 28. Juni 2021 einzuhalten, allerdings besteht schon heute eine Meldepflicht.
Um die NSFR einhalten zu können ist eine Steuerung der Liquiditätsstruktur notwendig. Doch wie lässt sich die NSFR adäquat und nachhaltig steuern, um eine jederzeitige Erfüllung der NSFR sicherstellen zu können? Welches Potenzial und welche Risiken bietet die NSFR? Wie und in welchem Umfang wirkt sich diese erstmalige Regulierung der Liquiditätsstruktur auf die Liquiditätssteuerung deutscher Banken aus? Diese Fragen werden innerhalb dieser Arbeit untersucht und diskutiert. Hierzu wird zunächst die Einführung der NSFR betrachtet. Anschließend erfolgt eine Untersuchung der Berechnung der NSFR. Hieraus werden im weiteren Verlauf Möglichkeiten zur Steuerung der NSFR erarbeitet. Abschließend wird unter Berücksichtigung der gesammelten Erkenntnisse eine kritische Würdigung der NSFR hinsichtlich ihres Potenzials zur Erhöhung der Widerstandskraft von Banken gegenüber Liquiditätsengpässen, der volkswirtschaftlichen Risiken der NSFR, sowie der Auswirkungen auf die Liquiditätssteuerung von Banken durchgeführt. Da die Auswirkungen der NSFR auf eine deutsche Bank untersucht werden, wird innerhalb der Arbeit lediglich die europäische Ausgestaltung der NSFR betrachtet.
Inhaltsverzeichnis
- 1. Einleitung und Problemstellung
- 2. Einführung der NSFR im Zuge von Basel III
- 2.1. Einführung eines einheitlichen Liquiditätsstandards
- 2.2. Formulierung der NSFR
- 2.3. Scharfschaltung der NSFR
- 3. Steuerung der NSFR durch eine deutsche Bank
- 3.1. Berechnung der NSFR
- 3.1.1. Berechnung des ASF
- 3.1.2. Berechnung des RSF
- 3.2. Möglichkeiten zur Steuerung der NSFR einer deutschen Bank
- 3.2.1. NSFR-Steuerung durch Bilanzverlängerung
- 3.2.2. NSFR-Steuerung durch Bilanzverkürzung
- 3.2.3. NSFR-Steuerung ohne Änderung der Bilanzsumme
- 4. Kritische Würdigung der NSFR
- 4.1. Auswirkungen der NSFR auf die Liquiditätssteuerung
- 4.2. Potenzial und Risiken der NSFR
- 5. Fazit und Ausblick
Zielsetzung und Themenschwerpunkte
Diese Arbeit untersucht den Einfluss der Net Stable Funding Ratio (NSFR) auf die Liquiditätssteuerung einer deutschen Bank. Ziel ist es, die NSFR im Kontext von Basel III zu erläutern, deren Berechnung zu beschreiben und verschiedene Strategien zur Steuerung der NSFR aufzuzeigen. Die Arbeit analysiert kritisch die Auswirkungen und das Risikopotenzial der NSFR.
- Einführung und Erklärung der NSFR im Rahmen von Basel III
- Berechnung der NSFR und ihrer Komponenten (ASF und RSF)
- Strategien zur Steuerung der NSFR (Bilanzverlängerung, -verkürzung, Maßnahmen ohne Bilanzsummenänderung)
- Auswirkungen der NSFR auf die Liquiditätssteuerung deutscher Banken
- Potenziale und Risiken der NSFR im Hinblick auf die Finanzstabilität
Zusammenfassung der Kapitel
1. Einleitung und Problemstellung: Die Einleitung führt in die Thematik der Liquiditätssteuerung im Bankensektor ein und beschreibt die Relevanz der NSFR als neues regulatorisches Instrument. Sie benennt die Forschungsfrage und skizziert den Aufbau der Arbeit. Der Fokus liegt auf der Untersuchung des Einflusses der NSFR auf die strategischen Entscheidungen einer deutschen Bank im Bereich der Liquiditätsplanung und -management. Die Problemstellung unterstreicht die Notwendigkeit einer detaillierten Analyse der NSFR-Steuerung angesichts ihrer potenziellen Auswirkungen auf die Stabilität des Finanzsystems.
2. Einführung der NSFR im Zuge von Basel III: Dieses Kapitel liefert einen umfassenden Überblick über die Einführung der NSFR als Teil der Basel-III-Regulierung. Es erklärt den Hintergrund der Notwendigkeit eines einheitlichen Liquiditätsstandards und beschreibt detailliert die Formulierung der NSFR inklusive ihrer Berechnungselemente. Die “Scharfschaltung” der NSFR wird ebenfalls beleuchtet, um die schrittweise Implementierung und deren Auswirkungen auf die betroffenen Banken zu verdeutlichen. Der Abschnitt analysiert die regulatorischen Ziele und den Zusammenhang mit anderen Liquiditätskennzahlen wie der LCR.
3. Steuerung der NSFR durch eine deutsche Bank: Dieses Kapitel konzentriert sich auf die praktische Anwendung der NSFR. Es beschreibt die detaillierte Berechnung der NSFR, unterteilt in die Berechnung des Available Stable Funding (ASF) und des Required Stable Funding (RSF). Im Anschluss werden verschiedene Strategien zur NSFR-Steuerung vorgestellt, wie die Bilanzverlängerung, die Bilanzverkürzung und Maßnahmen ohne Änderung der Bilanzsumme. Für jede Strategie werden die Auswirkungen auf ASF und RSF detailliert analysiert und anhand von Beispielen illustriert. Die Darstellung macht deutlich, wie Banken die NSFR aktiv managen können, um den regulatorischen Anforderungen gerecht zu werden.
4. Kritische Würdigung der NSFR: Dieses Kapitel bietet eine kritische Auseinandersetzung mit der NSFR. Es analysiert die Auswirkungen der NSFR auf die Liquiditätssteuerung der Banken und beleuchtet die potenziellen positiven und negativen Folgen. Die Diskussion umfasst die Stärken und Schwächen des Instruments im Hinblick auf die Finanzstabilität und die Effizienz der Liquiditätsplanung. Der Abschnitt berücksichtigt auch die potenziellen unerwünschten Effekte, wie beispielsweise die Verlagerung von Risiken oder die Beeinträchtigung der Kreditvergabe.
Schlüsselwörter
Net Stable Funding Ratio (NSFR), Basel III, Liquiditätssteuerung, Liquiditätsrisiko, Bankenregulierung, ASF, RSF, Bilanzmanagement, Finanzstabilität, deutsche Banken.
Häufig gestellte Fragen (FAQ) zur Arbeit: Steuerung der Net Stable Funding Ratio (NSFR) durch eine deutsche Bank
Was ist der Gegenstand dieser Arbeit?
Diese Arbeit untersucht den Einfluss der Net Stable Funding Ratio (NSFR) auf die Liquiditätssteuerung einer deutschen Bank im Kontext von Basel III. Sie beschreibt die Berechnung der NSFR, analysiert verschiedene Steuerungsstrategien und bewertet kritisch deren Auswirkungen und Risiken.
Welche Themen werden in der Arbeit behandelt?
Die Arbeit behandelt die Einführung der NSFR im Rahmen von Basel III, die detaillierte Berechnung der NSFR (inklusive ASF und RSF), verschiedene Strategien zur NSFR-Steuerung (Bilanzverlängerung, -verkürzung und Maßnahmen ohne Bilanzsummenänderung), die Auswirkungen der NSFR auf die Liquiditätssteuerung deutscher Banken sowie die Potenziale und Risiken der NSFR für die Finanzstabilität.
Wie ist die Arbeit strukturiert?
Die Arbeit gliedert sich in fünf Kapitel: Einleitung und Problemstellung, Einführung der NSFR im Zuge von Basel III, Steuerung der NSFR durch eine deutsche Bank, kritische Würdigung der NSFR und Fazit und Ausblick. Jedes Kapitel behandelt einen spezifischen Aspekt der NSFR und ihrer Auswirkungen.
Wie wird die NSFR berechnet?
Die Berechnung der NSFR wird detailliert beschrieben, unterteilt in die Berechnung des Available Stable Funding (ASF) und des Required Stable Funding (RSF). Die Arbeit erläutert die einzelnen Berechnungsschritte und -komponenten.
Welche Strategien zur NSFR-Steuerung werden vorgestellt?
Die Arbeit stellt verschiedene Strategien zur NSFR-Steuerung vor: Bilanzverlängerung, Bilanzverkürzung und Maßnahmen ohne Änderung der Bilanzsumme. Für jede Strategie werden die Auswirkungen auf ASF und RSF analysiert und mit Beispielen illustriert.
Welche Auswirkungen hat die NSFR auf die Liquiditätssteuerung?
Die Arbeit analysiert die Auswirkungen der NSFR auf die Liquiditätssteuerung deutscher Banken und beleuchtet sowohl potenzielle positive als auch negative Folgen. Die Diskussion umfasst Stärken und Schwächen des Instruments im Hinblick auf die Finanzstabilität und die Effizienz der Liquiditätsplanung.
Welche Risiken und Potenziale birgt die NSFR?
Die Arbeit bewertet kritisch das Risikopotenzial der NSFR und diskutiert mögliche unerwünschte Effekte, wie z.B. die Verlagerung von Risiken oder die Beeinträchtigung der Kreditvergabe. Gleichzeitig werden auch die Potenziale der NSFR für die Verbesserung der Finanzstabilität beleuchtet.
Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?
Schlüsselwörter sind: Net Stable Funding Ratio (NSFR), Basel III, Liquiditätssteuerung, Liquiditätsrisiko, Bankenregulierung, ASF, RSF, Bilanzmanagement, Finanzstabilität, deutsche Banken.
Für wen ist diese Arbeit relevant?
Diese Arbeit ist relevant für Wissenschaftler, die sich mit Bankenregulierung, Liquiditätsmanagement und Finanzstabilität befassen, sowie für Praktiker in deutschen Banken, die mit der Umsetzung und Steuerung der NSFR befasst sind.
Wo finde ich weitere Informationen?
Die vollständige Arbeit enthält eine detailliertere Darstellung der beschriebenen Themen und bietet eine umfassendere Analyse der NSFR und ihrer Auswirkungen.
- Quote paper
- Lukas Meinzer (Author), 2020, Der Einfluss der Net Stable Funding Ratio auf die Liquiditätssteuerung einer deutschen Bank, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/536670
