In den Nachrichten ist Wirtschaftskriminalität in Unternehmen mit dolosen Handlungen des Öfteren ein aktuelles Thema und kommt in den wirtschaftlichen Krisenzeiten besonders zum Vorschein. Die Schlagzeilen über dolose Handlungen schockieren beispielsweise durch Thesen wie vernachlässigte Prävention in Krisenzeiten und steigende Wirtschaftskriminalität in Unternehmen. Deutsche Unternehmen die Defizite oder Korruptionen vorweisen, richten Schaden in mehreren Milliarden Euro an.
Eine allgemeine Definition für Wirtschaftskriminalität gibt es momentan nicht. Denn die Schwierigkeit besteht in der Komplexität des Gegenstandes und des Wandels der Erscheinungsformen. Im Jahre 1985 wurde am Schweizer Juristentag versucht eine allgemeine Definition zu finden, doch vergebens. Um allerdings die Wirtschaftskriminalität zu klassifizieren, wurde ein Indikator-Modell entwickelt. Das bedeutet, je mehr Indikatoren in einem Sachverhalt erfüllt werden, umso stärker sind die Indizien auf das Vorliegen von Wirtschaftskriminalität.
Inhaltsverzeichnis
I. Abbildungsverzeichnis
1 Einleitung
2 Was versteht man unter Wirtschaftskriminalität?
3 Instrumente zur Aufdeckung von (dolosen Handlungen) Wirtschaftskriminalität
3.1 Computerunterstützte Prüfungstechniken (CAATs)
3.2 Fraud Due Diligence Audit
3.2 Internes Kontrollsystem (IKS)
3.3 Gefährdungsanalyse
3.4 Interne Revision
4 Was bedeutet Prävention im Bereich Wirtschaftskriminalität
5 Welche Möglichkeiten der Prävention gibt es im Bereich der Wirtschaftskriminalität
5.1 Webinare oder Onlineschulungen
5.2 Seminare
5.3 Überwachung
6 Literaturverzeichnis
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