Eine der z.Zt. wohl am meist diskutierten Fragen in der internationalen
Bankenwelt und in deutschen Unternehmerkreisen ist die Frage, was für
Veränderungen und Neuerungen Basel II für alle Beteiligten bringen wird. Auf der
Bankenseite überlegt man sich, wie man den neuen Anforderungen bezüglich
Risikosteuerung und –überwachung gerecht werden kann, wohingegen das
größte Problem auf Seiten der Unternehmen sein wird, ihr Ratingurteil, das sie
unweigerlich bekommen werden, sei es durch eine externe Ratingagentur oder
durch die kreditgebende Bank, für sie möglichst positiv zu gestalten. Eine positive
Beurteilung wird sich konsequenterweise in besseren Kreditkonditionen
bemerkbar machen. Dies ist vor allem für Kleine und Mittelständische
Unternehmen (KMU) momentan äußerst wichtig, da diese meist auf Fremdkapital
angewiesen sind, um wichtige neue Investitionen im europäischen Marktumfeld
tätigen zu können.
Aufgrund der geplatzten Börsenblase der New Economy und der Rekordzahlen
der Firmenpleiten im Jahr 2002, befinden sich die Banken heutzutage in der
größten Krise der Nachkriegszeit. Nicht zuletzt deswegen, sind diese bei der
Vergabe von Krediten vorsichtiger geworden. Man spricht sogar von einer „Zeit
des knappen Geldes“ für die Unternehmen.
Für die Unternehmen bedeutet dies, mehr denn je, für Transparenz zu sorgen.
Dafür bedarf es ein aussagekräftiges Berichtswesen aufzubauen, fundierte
Marktinformationen zu liefern und den Banken Einblick in die Zukunfts- und
Finanzierungsstrategie zu ermöglichen.
Inhaltsverzeichnis
1 Einleitung
1.1 Einführung
1.2 Problemsituation der KMUs
2 Basel I
2.1 Der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht
2.2 Inhalte und Absichten von Basel I
2.3 Reformierung von Basel I
2.4 Die drei tragenden Säulen des neuen Baseler Akkordes
2.4.1 Die erste Säule – Quantitative Eigenkapitalanforderungen
2.4.2 Die zweite Säule – Qualitative Aufsicht
2.4.3 Die dritte Säule – Transparenz
3 Rating
3.1 Neuregelung der Bonitätsbeurteilung
4 Ratingverfahren – Externe und Interne
4.1 Externes Rating - Der Standardansatz
4.2 Internes Rating – der IRB-Ansatz
4.2.1 Exposure
4.2.2 Unverzichtbare Bestandteile der Berechnung
4.2.2.1 Probability of Default (PD)
4.2.2.2 Loss Given Default (LGD)
4.2.2.3 Exposure of Default (EAD)
4.2.2.4 Maturity (M)
4.2.2.5 Risikogewichtetes Aktivum (RWA)
4.2.2.6 Risikogewicht (RW)
4.2.2.7 Die risikogewichtete Aktiva
5 Berechnung anhand des Basis IRB-Ansatzes
6 Praktische Folgen für den Mittelstand.
6.1 Veränderung der Mittelstandsfinanzierung
6.2 Bedeutung des Leasings als Finanzierungsalternative
6.3 Strengere Ausrichtung an Erfolgsfaktoren
6.4 Intensivierung der Kunde-Bank-Beziehung
6.5 Freisetzung der Marktmechanismen
7 Fazit
Zielsetzung und Themen der Arbeit
Das Hauptziel dieser Arbeit ist es, die Auswirkungen der Basel II-Richtlinien auf die Finanzierungssituation kleiner und mittlerer Unternehmen (KMU) im Kontext eines erschwerten Kreditzugangs zu analysieren und strategische Anpassungsnotwendigkeiten aufzuzeigen.
- Analyse der regulatorischen Anforderungen von Basel I und deren Reform zu Basel II.
- Untersuchung der Ratingverfahren (externe vs. interne IRB-Ansätze) und deren Relevanz für KMUs.
- Erörterung der Konsequenzen für die Mittelstandsfinanzierung und die Notwendigkeit gesteigerter Transparenz.
- Bewertung von Alternativen zur klassischen Bankenfinanzierung, wie etwa Leasing.
- Identifikation von Strategien zur Verbesserung der Bank-Kunden-Beziehung durch Risikomanagement.
Auszug aus dem Buch
1.1 Einführung
Eine der z.Zt. wohl am meist diskutierten Fragen in der internationalen Bankenwelt und in deutschen Unternehmerkreisen ist die Frage, was für Veränderungen und Neuerungen Basel II für alle Beteiligten bringen wird. Auf der Bankenseite überlegt man sich, wie man den neuen Anforderungen bezüglich Risikosteuerung und –überwachung gerecht werden kann, wohingegen das größte Problem auf Seiten der Unternehmen sein wird, ihr Ratingurteil, das sie unweigerlich bekommen werden, sei es durch eine externe Ratingagentur oder durch die kreditgebende Bank, für sie möglichst positiv zu gestalten. Eine positive Beurteilung wird sich konsequenterweise in besseren Kreditkonditionen bemerkbar machen. Dies ist vor allem für Kleine und Mittelständische Unternehmen (KMU) momentan äußerst wichtig, da diese meist auf Fremdkapital angewiesen sind, um wichtige neue Investitionen im europäischen Marktumfeld tätigen zu können.
Aufgrund der geplatzten Börsenblase der New Economy und der Rekordzahlen der Firmenpleiten im Jahr 2002, befinden sich die Banken heutzutage in der größten Krise der Nachkriegszeit. Nicht zuletzt deswegen, sind diese bei der Vergabe von Krediten vorsichtiger geworden. Man spricht sogar von einer „Zeit des knappen Geldes“ für die Unternehmen.
Für die Unternehmen bedeutet dies, mehr denn je, für Transparenz zu sorgen. Dafür bedarf es ein aussagekräftiges Berichtswesen aufzubauen, fundierte Marktinformationen zu liefern und den Banken Einblick in die Zukunfts- und Finanzierungsstrategie zu ermöglichen.
Zusammenfassung der Kapitel
1 Einleitung: Diese Einleitung führt in die aktuelle Problematik der KMU-Finanzierung unter dem Einfluss von Basel II ein und thematisiert die Notwendigkeit erhöhter Transparenz für Unternehmen.
2 Basel I: Dieses Kapitel erläutert die Ursprünge und Absichten der ersten Baseler Vereinbarung sowie die Notwendigkeit der Reformierung, die schließlich in Basel II mündete.
3 Rating: Es wird die Definition des Ratings dargelegt und aufgezeigt, wie eine zukunftsorientierte Unternehmensanalyse die reine Sicherheitenbetrachtung ablöst.
4 Ratingverfahren – Externe und Interne: Dieses Kapitel beschreibt die verschiedenen Ansätze der Eigenkapitalunterlegung, wobei der Schwerpunkt auf dem internen IRB-Ansatz liegt.
5 Berechnung anhand des Basis IRB-Ansatzes: Hier wird das konkrete Kalkulationsschema für die Eigenkapitalunterlegung unter Verwendung der Risikoparameter dargestellt.
6 Praktische Folgen für den Mittelstand.: Dieses Kapitel analysiert die konkreten Auswirkungen von Basel II auf die Finanzierungspraxis, den Trend zu Alternativen wie Leasing und die notwendige Professionalisierung der Bank-Kunden-Beziehung.
7 Fazit: Die Schlussbetrachtung fasst zusammen, dass Basel II zwar eine Herausforderung darstellt, aber gleichzeitig den Anstoß für eine professionellere Unternehmensführung und bessere Risikomanagement-Systeme gibt.
Schlüsselwörter
Basel II, KMU-Finanzierung, Rating, Eigenkapitalunterlegung, IRB-Ansatz, Risikomanagement, Bonitätsbeurteilung, Mittelstand, Bankenaufsicht, Kreditkonditionen, Leasing, Ausfallwahrscheinlichkeit, Transparenz, Unternehmensfinanzierung, Risikogewicht.
Häufig gestellte Fragen
Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?
Die Arbeit untersucht, wie sich die neuen Eigenkapitalvorschriften gemäß Basel II auf die Finanzierungssituation kleiner und mittlerer Unternehmen (KMU) auswirken.
Welche zentralen Themenfelder werden behandelt?
Im Zentrum stehen die regulatorischen Neuerungen, die Ratingverfahren zur Bonitätsprüfung und deren Auswirkungen auf den Kreditzugang des Mittelstands.
Was ist das primäre Ziel oder die Forschungsfrage?
Das Ziel ist es aufzuzeigen, wie KMUs auf die veränderten Bedingungen der Kreditvergabe reagieren können, um ihre Finanzierung im Umfeld knapperer Mittel zu sichern.
Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?
Die Arbeit stützt sich auf eine Analyse des theoretischen Rahmens von Basel II und verknüpft diese mit praktischen Folgen für die Mittelstandsfinanzierung.
Was wird im Hauptteil behandelt?
Der Hauptteil erörtert die technischen Anforderungen der Ratingverfahren, die Berechnung der Eigenkapitalunterlegung und strategische Anpassungsmöglichkeiten für mittelständische Betriebe.
Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?
Wesentliche Begriffe sind Basel II, Rating, Bonitätsbeurteilung, Mittelstandsfinanzierung, Risikomanagement und Eigenkapitalunterlegung.
Wie unterscheidet sich der Basis IRB-Ansatz vom Standardansatz?
Beim Standardansatz werden pauschale Risikogewichte vorgegeben, während der IRB-Ansatz die Banken verpflichtet, interne Ausfallwahrscheinlichkeiten und Risikoparameter selbst zu schätzen.
Welche Rolle spielt das Leasing laut der Arbeit?
Leasing gewinnt als bilanzneutrale Finanzierungsalternative an Bedeutung, da es das Eigenkapital schont und so die Bonität des Unternehmens im Rating verbessern kann.
- Quote paper
- Klaus Schwebel (Author), 2003, Neues Rating nach Basel II: Probleme der KMU-Finanzierung im Zeichen des knappen Geldes, Munich, GRIN Verlag, https://www.grin.com/document/29883
