Die Bachelorarbeit von Philipp Dunkerbeck mit dem Thema „Compliance in Unternehmen unter besonderer Berücksichtigung der Compliance bei
Finanzdienstleistungsinstituten sowie der Complianceprüfung nach den Vorschriften des Wertpapierhandelsgesetzes“, gewinnt vor dem Hintergrund der jüngsten spektakulären Entwicklungen in deutschen und ausländischen Unternehmen durch die Verletzung von Compliance Vorschriften (Siemens, Deutsche Bahn AG, ENRON, Lehmann) sowie durch die allgemeinen Entwicklungen der Finanzkrise, die nicht zuletzt über Fehler oder Nichtanwendung von Compliance hervorgerufen wurde, an Aktualität.
Die Arbeit zeigt mit einer Einführung in die allgemeinen Compliancegrundsätze dem Leser die historische Entwicklung und den gegenwärtigen Stand der Meinung auf.
Hierbei werden sowohl Begriffsdefinitionen erläutert als auch die Notwendigkeiten und Vorteile einer funktionierenden Complianceorganisation dargestellt.
Es werden nicht nur gesetzliche Notwendigkeiten dargestellt, sondern auch auf übrige durch Gesellschaftsrecht und Arbeitsrecht etc. begründete Notwendigkeiten eingegangen.
Im Anschluss wird anhand der spezialgesetzlichen Regelungen für Finanzinstitute hier namentlich Wertpapierdienstleistungsinstituten, aufgezeigt welche Organisationspflichten bestehen um in Folge auch die diese betreffenden Prüfungsvorschriften aufzuzeigen.
Es werden an hand der spezialgesetzlichen Regelungen auch allgemeingültige Grundsätze für die übrige Unternehmenspraxis übertragen.
Im weiteren erhält der Leser einen Einblick inwieweit bestehende
Compliancevorschriften modifiziert werden können und welche Möglichkeiten hierzu bei Klein- und Mittleren Unternehmen bestehen .
Inhaltsverzeichnis
1 Einleitung
1.1 Problemstellung
1.2 Aufbau der Arbeit
2 Compliance in Unternehmen
2.1 Allgemeines
2.1.1 Ursprung
2.1.2 Rechtliche Definition
2.2 Notwendigkeiten und Vorteile
2.2.1 Notwendigkeiten
2.2.2 Vorteile
2.3 Folgen bei Verstoß gegen Compliance
2.3.1 Rechtliche Folgen
2.3.2 Wirtschaftliche Folgen
2.4 Compliance-Instanz
2.4.1 Geschäftsführung
2.4.1.1 Leitungsverantwortung
2.4.1.1.1 Legalitätsverantwortung 13t
2.4.1.1.2 Organisationsverantwortung
2.4.1.2 Delegation
2.4.1.3 Aufsicht als Leitungsverantwortung
2.4.2 Aufsichtsrat
2.4.3 Interner Compliancebeauftragter
2.4.4 Compliance-Comitee
2.4.5 Externer Compliance-Beauftragter
3 Compliance bei Finanzdienstleistungsinstituten
3.1 Einleitung
3.2 Anwendung
3.3 Zielpersonen
3.3.1 Finanzdienstleistungsinstitute
3.3.2 Wertpapierhandelsunternehmen
3.3.3 Wertpapierdienstleistungsunternehmen
3.4 Art der Dienstleistung
3.4.1 Finanzdienstleistungen
3.4.2 Wertpapierdienstleistungen
3.4.3 Wertpapiernebendienstleistungen
3.5 Organisationsverpflichtung bei Wertpapierdienstleistungsunternehmen gem. § 33 WpHGt 28?
3.5.1 Organisationspflichten $ 25 aKWGt
3.5.1.1 Risikomanagement
3.5.1.1.1 Risikomanagement gem. $ 25 aAbs. 1 KWG
3.5.1.1.2 Zusammenwirken zwischen Compliancesvstem und Risikomanagementsystem
3.5.2 Organisationspflichten gem. $ 33 WpHG
3.5.2.1 Mittel. Verfahren und Compliance gem. § 33 Abs. 1S.2 Nr. 1 WpHG
3.5.2.1.1 Mittel undVerfahren
3.5.2.1.2 Compliance
3.5.2.2 Kontinuität und Regelmäßigkeit gem. § 33 Abs. 1S.2 Nr. 2 WpHG
3.5.2.3 Interessenkonfliktsteuerung § 33 Abs. 1S.2 Nr. 3 WpHG
3.5.2.3.1 Analyse der Interessenskonflikt Bereiche gem. § 13 Abs. 1 WpDVerOV
3.5.2.3.2 Dokumentation derlnteressenkonflikte gem. § 13 Abs. 1 Nr. 1 WpDVerOV
3.5.2.3.3 Interessenkonfliktmanagement gem. § 13 Abs. 2 und 3 WpDVerOV
3.5.2.4 Beschwerdemanagement gem. $ 33 Abs. 1S.2 Nr. 4 WpHG
3.5.2.5 Unterrichtung der Geschäftsleitung gem. § 33 Abs. 1S.2 Nr. 5 WpHG
3.5.2.6 Überwachung und Bewertung gem. $ 33 Abs. 1S.2 Nr. 6 WpHG
3.5.2.7 Verlagerung gem. § 33 Abs. 2 und 3 WpHG
4 Prüfung der Organisationspflichten nach § 33 WpHG gem. § 36 WpHG
4.1 Einleitung
4.2 Prüfungspflicht
4.3 Prüfungsdurchführung
4.3.1 Fachliche Eignung des Prüfers
4.3.2 Prüferbestellung. Prüfungs- und Berichtszeitraum
4.3.2.1 Prüferbestellung?
4.3.2.2 Prüfungs- und Berichtszeitraum
4.3.3 Art und Umfang der Prüfung?
4.3.4 Besonderheiten der Prüfung der Organisationspflichten nach § 33 WpHG
4.3.4.1 Prüfung Aufbau und Ablauforganisation
4.3.4.2 Prüfung der internen Revision
4.3.4.3 Prüfung Auslagerung gem. $ 33 Abs. 2 WpHG
4.3.4.4 Prüfung des Beschwerdemanagement
4.3.4.5 Prüfung des Complaince-Konzeptes
4.3.4.6 Prüfung der Mitarbeiterauswahl- und Schulung
4.3.5 Prüfungsfeststellung?
4.3.6 Prüfungsbericht
4.3.6.1 Allgemeine Anforderungen
4.3.6.2 Besondere Anforderungen an den Prüfungsbericht
5 Zusammenfassung
6 Literaturverzeichnis
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